《内部审计制度》（2016修订版）参考模板

雏菊机构《内部审计制度》雏菊机构内部审计制度第一章总则第一条为了规范本集团内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据中华人民共和国《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《关于内部审计工作的规定》等国家法律、法规及公司章程（合伙协议）的相关规定并结合公司具体情况，雏菊机构特制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指雏菊机构内审部依据国家有关法律法规、财务会计制度和集团内部管理规定，对雏菊机构直属部门、控股公司、分支机构、项下基金、投资项目以及雏菊机构董事会指定的项目和人员的财务收支、资金和资产运用、经营绩效和投资项目的真实性、合法性和效益性进行审核、监督、评价工作。第三条本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。第四条本制度适用于雏菊机构本部各直属部门、下属分公司、控股子公司、项下各投资基金、分支机构、派出机构（含海外机构）以及雏菊机构董事会指定的项目和人员。第二章内审机构与内审人员第五条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，雏菊机构设立内审部。内审部是本集团的内部审计机构，在雏菊机构董事会直接领导下独立开展审计工作。内审部对董事会负责，向董事会报告工作。第六条内审部应配备具备必需专业知识、相应业务能力、坚持原则、具有良好职业道德的审计人员。审计部设总监一名，由董事会委派，负责内审部的全面管理工作。适时配备律师、注册会计师等专业人员及辅助人员。内审部可根